Denuncia de ARCA: Bancos y aerolíneas bajo la lupa por retenciones de aportes y «gastos inflados» en Ganancias

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), ex AFIP, ha puesto la mira en importantes actores del sector financiero y aerocomercial, presentando denuncias penales por supuestas irregularidades en la retención de cargas sociales y la declaración de deducciones infladas en el Impuesto a las Ganancias por parte de sus empleados. Esta acción se enmarca en la preocupación oficial por la pérdida de recaudación y el avance de la informalidad.

Las presentaciones de ARCA se concentran en el fuero penal económico y en fiscalías provinciales. A principios de año, el organismo ya había avanzado contra entidades como el Banco Galicia, el Banco Santander, el Nuevo Banco de Entre Ríos y el Banco Santa Fe, según trascendió. Las denuncias apuntan a la presunta demora de los bancos en ingresar los aportes y contribuciones de la seguridad social. La normativa establece que, vencido el plazo de 30 días corridos, la omisión total o parcial del depósito de los aportes retenidos puede configurar el delito de apropiación indebida de los recursos de la seguridad social.

La visión de los bancos: «Fuegos de artificio» y «exageración»

Desde el sector bancario, las medidas de ARCA son consideradas «exageradas» y ven al sector como un «chivo expiatorio». Una fuente vinculada a la actividad señaló:

«Están tratando de marcar la cancha como que están controlando, son fuegos de artificio, no ameritaba darle esa entidad».

En la city financiera, sorprende que las denuncias se dirijan directamente al fuero penal económico sin requerimientos previos por diferencias en las declaraciones juradas. Si bien la norma fija el plazo de 30 días para una denuncia penal, argumentan que la rectificación de datos es parte habitual del procedimiento.

Cerca de una entidad bancaria, explicaron:

«Asumen que el contribuyente se quedó con retenciones o evadió y con eso hacen una denuncia penal, cuando en rigor no hay nada mal, el fisco sin preguntar asume delito y denuncia, es bastante grave, involucra a directores y pone al banco sobre la lupa, debería haber más responsabilidad».

En otro banco, manifestaron sorpresa ya que sostienen que se trata de una operatoria habitual vinculada a la liquidación retroactiva de paritarias, por un monto «mínimo» de aportes y contribuciones. «Una vez que se conoce el índice de inflación, se firma el acuerdo y se paga en forma retroactiva», detallaron.

Otros frentes de denuncia y el contexto de la recaudación

ARCA también investiga la retención de IVA y deducciones consideradas excesivas por ropa de trabajo para pagar menos Ganancias, una responsabilidad que las empresas atribuyen a los empleados. Adicionalmente, se conoció una denuncia contra una aerolínea por retenciones de Ganancias y beneficiarios del exterior.

Estas acciones se producen en un contexto de caída de la recaudación. Datos del Ministerio de Economía revelaron que en mayo la recaudación que recibe el Tesoro nacional cayó 4% interanual en términos reales, acumulando diez meses consecutivos de baja. Las cargas sociales, que representan casi el 40% de los ingresos totales, mostraron un retroceso equivalente en los primeros cinco meses del año. Si bien la disminución en aportes y contribuciones se vincula con la caída de la actividad económica y el empleo formal, ARCA también detectó una elevada falta de cumplimiento en los aportes de seguridad social y la registración de trabajadores. En este marco, se realizaron operativos en pizzerías como Kentucky y Ugi’s, frigoríficos y casas de electrodomésticos, donde se intimó a realizar los aportes bajo amenaza de denuncia penal.

En el ámbito empresarial, se especula que las denuncias penales podrían responder a la incorporación de nuevas autoridades en las áreas técnicas penales de ARCA, quienes «denuncian por las dudas» sin dimensionar la complejidad que implica el cierre de una causa penal. La judicialización de reclamos impositivos y los controles a empresas coinciden con intimaciones masivas a empleados de la cuarta categoría por gastos inflados en Ganancias y con el pedido del Fondo Monetario Internacional de ampliar la base de contribuyentes en Ganancias, Monotributo e IVA. Desde despachos oficiales, se defienden los controles como normales, considerando la «flexibilidad» otorgada a las empresas con la condonación de deudas en 2024 (blanqueo laboral), la despenalización de diferencias de criterio impositivo en 2025 (Ley de Inocencia Fiscal) y la reducción de contribuciones patronales desde 2026 (reforma laboral).

El escenario se agrava con el aumento de la informalidad laboral. Según el INDEC, los trabajadores «en negro» alcanzaron el 43% de la población ocupada en el cuarto trimestre de 2025, superando el 41,4% de fines de 2023. Esto implica que la informalidad afecta a 9 millones de personas, con un crecimiento de 1,6 puntos en dos años, equivalentes a 330.000 informales más.