Bancos: el BCRA permite elegir dónde radicar cuentas remotas para aliviar la carga impositiva
El Banco Central de la República Argentina (BCRA) habilitó a las entidades financieras a radicar las cuentas abiertas de manera remota en cualquier sucursal operativa del país que les resulte conveniente. La decisión tiene como objetivo principal permitir a los bancos evitar aquellas jurisdicciones con una elevada carga de impuestos provinciales y municipales, que encarecen el costo del dinero y elevan las tasas de interés de los créditos.
La medida fue oficializada a través de la Comunicación “A” 8244, que introduce una modificación clave en la normativa vigente para la apertura de cuentas no presenciales. Este cambio llega en un contexto de creciente tensión entre los bancos y los estados subnacionales por el avance de tributos que, según el sector, impactan negativamente en la oferta de crédito y la competitividad.
La nueva disposición implica que cada entidad podrá asignar las cuentas abiertas de forma remota —modalidad que hoy representa casi dos tercios del total de aperturas gracias a los avances tecnológicos y las adecuaciones normativas— a una sucursal ubicada en una jurisdicción de menor carga tributaria. Esto podrá hacerse independientemente del domicilio acreditado por el cliente, ya sea una empresa o un individuo. La única exigencia es que esta asignación sea informada al cliente en el momento en que se realice.
Reclamo bancario y reducción de la carga fiscal
Desde el BCRA, consideran que esta desregulación es una respuesta a los reiterados reclamos del sector bancario y que “ayudará a reducir la carga fiscal que hoy pesa sobre la oferta de crédito y que, en muchos casos, resulta claramente abusiva”. Las principales asociaciones bancarias, como la Asociación de Bancos Argentinos (Adeba), ABA, Abappra y ABE, venían denunciando públicamente esta situación desde comienzos de 2025.
Un relevamiento elaborado por Adeba, y difundido previamente por el propio BCRA, ya había advertido sobre el impacto de la carga tributaria provincial sobre los servicios financieros. Este informe detallaba las alícuotas que las provincias aplican a través del Impuesto sobre los Ingresos Brutos (IIBB), incluyendo una tabla comparativa sobre los créditos, el tratamiento impositivo de los títulos públicos y los criterios para determinar la base imponible del tributo. El objetivo era transparentar el impacto fiscal y facilitar la comparación entre jurisdicciones.
Las provincias con mayor presión impositiva
El relevamiento de Adeba destacó a La Pampa como la provincia con la alícuota más alta, alcanzando el 9,10%. Le siguen con un 9% sobre los ingresos brutos de las entidades financieras, las provincias de Buenos Aires, Catamarca, Córdoba, Chubut, Entre Ríos, La Rioja, Neuquén, Río Negro, Santa Fe, Tierra del Fuego y Tucumán. Esta disparidad en la presión fiscal es lo que motivó la medida del BCRA, buscando ofrecer un margen de maniobra a los bancos para optimizar sus costos operativos y, potencialmente, trasladar ese beneficio a las condiciones de crédito.
